本報(bào)記者 劉 釗

Wind數(shù)據(jù)顯示，今年以來(lái)，共有67家上市公司及相關(guān)方被證監(jiān)會(huì)、公安機(jī)關(guān)以及監(jiān)察機(jī)關(guān)立案調(diào)查和偵查。其中僅7月份，就有*ST京藍(lán)、*ST愛(ài)迪、*ST圍海等20家公司被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，7家公司的董事和股東被證監(jiān)會(huì)和監(jiān)察機(jī)關(guān)立案調(diào)查。

(資料圖片僅供參考)

南開(kāi)大學(xué)金融發(fā)展研究院院長(zhǎng)田利輝在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示：“這顯示出我國(guó)監(jiān)管部門(mén)堅(jiān)持嚴(yán)監(jiān)管理念，踐行零容忍，對(duì)于違法違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)格檢視和嚴(yán)肅處理?！?/p>

從原因來(lái)看，上述20家上市公司均因涉嫌信息披露違法違規(guī)被立案調(diào)查；而7家公司的董事和股東則因涉嫌信息披露違法違規(guī)、短線交易、涉嫌職務(wù)犯罪和行賄罪等被立案調(diào)查。

例如，7月29日，ST南衛(wèi)發(fā)布公告稱(chēng)，公司和公司控股股東及實(shí)控人李平因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司和李平立案調(diào)查。ST南衛(wèi)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，立案調(diào)查與此前公司控股股東資金占用事項(xiàng)有關(guān)。

往前回溯，在2022年年報(bào)中，天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)ST南衛(wèi)出具了否定意見(jiàn)的內(nèi)控審計(jì)報(bào)告，公司股票被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，此后又收到了上交所關(guān)于2022年年報(bào)的信披監(jiān)管工作函。ST南衛(wèi)被出具否定意見(jiàn)，其中一項(xiàng)即為控股股東資金占用。數(shù)據(jù)顯示，2020年至2022年，公司都存在資金占用情形，占用金額分別為9200萬(wàn)元、1.35億元和1.32億元。其中，2020年末和2021年末未形成余額，即占用資金在當(dāng)年內(nèi)歸還。但這一情形在2020年和2021年年報(bào)中均未披露。此外，2022年末余額4200萬(wàn)元，截至今年4月末，占用資金已償還完畢，公司收到關(guān)聯(lián)方歸還的本息合計(jì)4377.58萬(wàn)元。

也有部分上市公司的董事及股東由于涉嫌短線交易被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。7月27日，江蘇一家上市公司發(fā)布公告稱(chēng)，公司董事因涉嫌短線交易公司股票被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。根據(jù)公司過(guò)往公告，該董事配偶曾在2022年9月20日至2022年9月23日期間多次買(mǎi)賣(mài)公司股票，從而構(gòu)成短線交易。

近年來(lái)，因違法違規(guī)被立案調(diào)查的上市公司數(shù)量有所增加。數(shù)據(jù)顯示，2021年共有70家上市公司被立案調(diào)查，2022年有91家，創(chuàng)近十年新高。今年以來(lái)，僅7月12日晚間，就有*ST京藍(lán)、*ST日海、首開(kāi)股份等9家公司披露公告稱(chēng)，公司涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。這也顯示出全面注冊(cè)制背景下，監(jiān)管從嚴(yán)趨勢(shì)明顯，上市公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)變得尤為重要。

北京博星證券投資顧問(wèn)有限公司研究所所長(zhǎng)、首席投資顧問(wèn)邢星告訴《證券日?qǐng)?bào)》記者：“面對(duì)新證券法、全面注冊(cè)制和退市新規(guī)，仍有部分上市公司存在僥幸心理，利用造假、操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易和違規(guī)信息披露等，粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表、非法貪利，傷害廣大中小投資者。監(jiān)管層對(duì)此快速出擊，嚴(yán)厲依法查處，進(jìn)一步凈化證券市場(chǎng)?！?/p>

從上市公司的角度來(lái)看，田利輝進(jìn)一步表示，“上市公司需要敬畏法紀(jì)，不能存在通過(guò)違法違規(guī)行為來(lái)獲利得益的心態(tài)，同時(shí)，要設(shè)置相關(guān)機(jī)制防止無(wú)心被動(dòng)觸碰法規(guī)紅線?！?/p>

邢星表示：“上市公司需要加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，一是要加大公司制度的建設(shè)，確保公司治理結(jié)構(gòu)完善；二是要進(jìn)一步提高合規(guī)意識(shí)，通過(guò)宣傳教育、崗位培訓(xùn)等落實(shí)董監(jiān)高崗位職責(zé)；同時(shí)，公司還要嚴(yán)把信息披露質(zhì)量關(guān)，以提升透明度為標(biāo)準(zhǔn)，以投資者需求為導(dǎo)向，不斷優(yōu)化信息披露內(nèi)容，為構(gòu)建公平、有效的市場(chǎng)環(huán)境貢獻(xiàn)力量?！?/p>

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