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證監(jiān)會官網3月17日發(fā)布關于2022年首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查有關情況的通報。根據(jù)通報，2022年，中國證監(jiān)會全年共完成對28家首發(fā)申請企業(yè)的檢查及處理工作，涉及主板企業(yè)15家、科創(chuàng)板企業(yè)3家以及創(chuàng)業(yè)板企業(yè)10家?，F(xiàn)場檢查重點聚焦發(fā)行人的財務信息披露質量、存疑事項及中介機構執(zhí)業(yè)質量。

（證監(jiān)會官網截圖）

從完成檢查的28家企業(yè)及相關中介機構情況來看，發(fā)行人存在信息披露不完整、不準確；內部控制制度執(zhí)行有效性不足；會計處理不恰當?shù)葐栴}。中介機構存在核查程序不到位、工作底稿記錄不規(guī)范等問題。

根據(jù)通報，針對上述現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題，監(jiān)管部門按照性質及對信息披露或執(zhí)業(yè)質量的影響，對1家涉嫌違法違規(guī)的企業(yè)移送稽查；對9家信息披露存在重大問題的企業(yè)及5家執(zhí)業(yè)質量存在重大缺陷的保薦機構，采取出具警示函的行政監(jiān)管措施或由交易所采取出具書面警示的自律監(jiān)管措施。涉及的律師或會計師的執(zhí)業(yè)質量問題，移送有關部門研究處理。

監(jiān)管部門對其余18家企業(yè)及其他中介機構依法不采取監(jiān)管措施。該18家企業(yè)及相關中介機構主要涉及一般性問題，審核注冊部門已將問題通報發(fā)行人及中介機構，并視情況發(fā)出監(jiān)管工作函，督促其整改規(guī)范。（記者劉羽佳）

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